Банковская деятельность: Валютный контроль в банке и пути его совершенствования

Содержание Введение 5 1 Теоретические основы осуществления валютного контроля в банке 7 1.1 Понятие и сущность валютного регулирования и валютного контроля 7 1.2 Нормативно-законодательная база осуществления валютного контроля 17 1.3 Лицензирование валютных операций коммерческих банков. Ответственность за нарушение валютного законодательства 23 2 Анализ осуществления валютного контроля в филиале № 300 Гомельского областного управления ОАО «АСБ Беларубанк» 32 2.1 Краткая экономическая характеристика филиала № 300 Гомельского областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк» 32 2.2 Анализ осуществления валютного контроля в банке 40 2.3 Оценка валютного контроля 45 3 Совершенствование валютного контроля в банке 52 3.1 Пути совершенствования валютного контроля 52 3.2 Перспективы развития валютного контроля в банке 63 Заключение 67 Список использованных источников 69 Приложения 74 ВВЕДЕНИЕ Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Банки являются неотъемлемым атрибутом экономики государства. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств, способны мобилизовать крупные капиталы, необходимые для инвестиций, осуществить перераспределение капиталов между отдельными сферами и отраслями производства, сократить использование наличной денежной массы, ускорить процесс оборота денежных средств. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Расширение международных деловых связей способствовало увеличению объемов межбанковских валютной торговли, причем как по поручению клиентов, так и в интересах самого банка. Валютные операции позволяют банкам увеличить масштабы своей деятельности, спектр услуг и доход, расширять клиентскую базу, диверсифицировать активы, а также положительно сказываются на деловой репутации банка. Однако проведение валютных операций сопряжено с более значительными рисками по сравнению с операциями в национальной валюте, так как они характеризуются более крупными объемами и значительными затратами их проведения. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков. Экономическая ситуация в стране оказывает непосредственное воздействие на развитие валютного законодательства Республики Беларусь. Можно проследить определенную закономерность: чем лучше и стабильней финансово-экономическая ситуация в Республике Беларусь, тем меньше валютных ограничений и запретов. И наоборот: очередной финансовый кризис, уменьшение золотовалютных резервов, отрицательное сальдо и т.п. причины сразу же влекут ужесточение валютного законодательства и, как следствие, валютного контроля. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики Республики Беларусь. Объектом исследования – филиал № 300 Гомельского областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Гомель. ОАО «АСБ Беларусбанк» — крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет свою деятельность на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности № 1 от 24.05.2013 г., выданной Национальным банком Республики Беларусь. Стратегия развития ОАО «АСБ Беларусбанк» предполагает осуществление масштабных проектов, предоставление широкого спектра банковских услуг, развитие розничного бизнеса, открытость для деловых кругов не только в Республике Беларусь, но и на международных финансовых рынках. Предметом исследования – процесс валютного контроля в банке и практика его осуществления в банках Республики Беларусь на примере № 300 Гомельского областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Гомель. Целью дипломной работы – определить значение валютного контроля в банке, а также определить тенденций совершенствования валютного контроля в банке. Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи: - изучить теоретические основы осуществления валютного контроля в банке , - проанализировать нормативно-законодательную базу осуществления валютного контроля, - дать краткую экономическую характеристику филиала № 300 Гомельского областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк» , - провести анализ осуществления валютного контроля в филиале № 300 Гомельского областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк», - рассмотреть пути совершенствования и перспективы развития валютного контроля в банке. При написании дипломной работы изучены и использованы законодательные, нормативные и методические материалы, регламентирующие порядок проведения регулирование валютных операций в Республике Беларусь, монографии и статьи отечественных авторов по исследуемой проблеме, статистические ежегодники, статистические и экономические обзоры, опубликованные в периодической печати